Plus d’IRS crypto signalement, plus de danger

L’Internal Revenue Service des États-Unis classe crypto en tant que propriété, ce qui signifie que vous pouvez déclencher des impôts chaque fois que vous utilisez crypto acheter quelque chose. Vous l’utilisez peut-être pour payer un véhicule électrique Tesla – oh, désolé, ce n’est plus possible – une tasse de café ou même un château en Europe. Vous pourriez payer quelqu’un pour des services, soit en tant qu’entrepreneur indépendant, soit en tant qu’employé. Mais quelle que soit la transaction, vous pouvez avoir un gain ou une perte, tout à fait indépendamment de l’impact de l’impôt sur le revenu de la personne que vous payez.

Pas si simple avec les impôts

L’impact fiscal pourrait même être rendu plus difficile par les fluctuations sauvages de valeur qui tendent à caractériser crypto investissements. Pensez aussi à payer pour les services : disons que vous payez quelqu’un en tant qu’entrepreneur indépendant ; pour déclarer le paiement, vous devrez publier leur un formulaire IRS 1099. Quel que soit le type ou le montant de crypto vous utilisez, l’IRS dira que vous leur avez payé la valeur marchande actuelle du crypto ce jour la.

Lorsque vous payez un entrepreneur indépendant et émettez un formulaire 1099, vous ne pouvez pas entrer « 1 000 Bitcoin (BTC) » sur le formulaire. Vous devez mettre la valeur en dollars américains au moment du paiement. L’entrepreneur que vous payez peut garder le crypto ou peut le vendre ou le transférer le même jour, mais cela n’a aucune incidence sur vos impôts.

Qu’en est-il des salaires versés aux employés? Salaires versés aux employés utilisant crypto sont imposables et doivent être signalé sur un formulaire W-2. Ils sont également assujettis aux retenues à la source et aux impôts sur les salaires.

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Cependant, si vous payez quelqu’un en propriété, comment retenez-vous les impôts ? Vous pouvez payer de l’argent et du Bitcoin et retenir beaucoup sur l’argent, mais cela peut être complexe et désordonné. Bien entendu, vous pouvez également opter pour le paiement de la personne en tant qu’entrepreneur. Mais n’oubliez pas que les problèmes de statut de travailleur peuvent survenir dans n’importe quel contexte, y compris celui-ci.

Ainsi, investir et négocier crypto implique inévitablement des problèmes fiscaux importants, que cela vous plaise ou non. Ce n’est un secret pour personne que l’IRS veut que vous signaliez votre crypto gagne. Vous pouvez signaler crypto les pertes aussi, mais l’IRS ne se soucie pas autant de savoir si vous les réclamez. Le revenu et les gains, d’autre part, comptent beaucoup pour l’IRS. L’IRS continue de croire qu’il existe des problèmes de conformité majeurs dans le crypto communauté, il y a donc une méfiance continue et un examen plus minutieux.

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L’examen minutieux

La dernière preuve de ce problème persistant est que le département du Trésor américain s’attend à publier de nouvelles règles indiquant que les entreprises qui reçoivent crypto d’une valeur de plus de 10 000 $ devrait déposer un rapport d’opération de change auprès du gouvernement en nommant des noms et en donnant des détails. Vous pensez peut-être que vous ne serez pas pris, mais les risques augmentent. La meilleure façon d’éviter les pénalités, ou pire, est de divulguer et de déclarer aussi précisément que possible.

Souvenez-vous de ces 10 000 lettres envoyées par l’IRS à crypto contribuables ? Et qu’en est-il de toutes les convocations de l’IRS à Coinbase, Kraken et autres ? La chasse est toujours ouverte, car le crypto question fiscale sur le formulaire IRS 1040 devrait indiquer. La Division de l’impôt du ministère de la Justice a fait valoir avec succès que le simple fait de ne pas cocher une case liée à la déclaration de comptes bancaires étrangers est en soi un acte volontaire; le même argument pourrait s’appliquer à crypto comptes.

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Les manquements délibérés entraînent des peines plus lourdes et une menace accrue d’enquête criminelle. La Division des enquêtes criminelles de l’IRS a rencontré avec les autorités fiscales d’autres pays pour partager des données et des stratégies d’application sur l’évasion fiscale des crypto-monnaies.

Lorsque vous déclarez vos impôts, l’IRS pose une question simple : « À un moment donné en 2020, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis un intérêt financier dans une monnaie virtuelle ? Cela semble assez simple, oui ou non, non? Qu’est-ce qui pourrait mal se passer? Il ne demande pas de chiffres ou de détails – bien que si vous en vendiez, cela devrait aller ailleurs sur votre déclaration de revenus. Après tout, depuis crypto est une propriété de l’IRS, toute vente produira soit un gain, soit une perte. De nombreux autres transferts le seront également, même un échange d’un type de crypto pour un autre. La dernière étape a été l’annonce que le département du Trésor envisage d’imposer de nouvelles exigences de déclaration pour les crypto.

Bientôt, les banques et les institutions financières devront déclarer des informations à l’IRS. Bourses, dépositaires et crypto les services de paiement devraient faire de même. Curieusement, le gouvernement prend des pages de son livre de jeu sur les règles entourant les transactions en espèces, même si l’IRS a déclaré en 2014 que crypto était une propriété, pas une monnaie.

Pour de l’argent, rapports allez sur le formulaire IRS 8300 pour les paiements de plus de 10 000 $. L’IRS a même une liste de FAQ concernant la déclaration d’espèces. Pendant de nombreuses années, les entreprises ont été tenues de déclarer les paiements en espèces de plus de 10 000 $, ce qui a incité les gens à adopter toutes sortes de comportements (généralement malavisés) pour essayer d’éviter de le faire. Les soi-disant « transactions structurantes » peuvent être un crime, même si tout l’argent que vous essayez d’utiliser vous appartient entièrement.

Par conséquent, si le niveau de référence de 10 000 $ est mis en œuvre pour crypto signalement, je suppose qu’il y aura des gens qui essaieront de garder quelque chose de privé qui se retrouveront en difficulté pour avoir essayé de contourner un déclencheur de signalement. La loi sur le secret bancaire a besoin institutions financières de déclarer les transactions en devises supérieures à 10 000 $ à l’IRS. Cette loi criminalise également la structuration des transactions en devises pour éviter les signalements. La division des enquêtes criminelles de l’IRS applique les règles sur les transactions en espèces.

Pourtant, un 2017 rapport dit que la loi est forcée principalement contre les particuliers et les entreprises dont les revenus ont été obtenus légalement. C’est ce qui est arrivé à l’ancien président de la Chambre, Dennis Hastert, qui était inculpé sur la structuration de son propre argent. Finalement, il était condamné à 15 mois de prison. Pourrait crypto l’exécution se termine de la même manière?

Si le nouveau crypto seuil de déclaration de 10 000 $ va de la même manière que la déclaration en espèces, certaines personnes peuvent essayer de structurer autour de la déclaration. S’ils le font, et si les règles sont similaires aux règles de déclaration de trésorerie, cela pourrait être assez dangereux.

Cet article est à des fins d’information générale et n’est pas destiné à être et ne doit pas être considéré comme un avis juridique.

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